资金运用内部控制指引,资金运用内部控制指引有哪些

财务流程中各部门的职责

在总账会计组织下负责分管公司预算编制，预算执行及分管公司费用统计工作．在总账会计的领导下，负责分管公司的会计核算工作，承担相应的财务管理职责。贯彻执行国家会计法规和集团、本公司制定的会计制度及实施细则。规范会计基础工作和核算流程，认真审核原始凭证，正确编制记帐凭证，准确登帐。

会计核算 根据国家集团的会计制度建立完善公司的财务核算体系；及时准确对公司经济业务进行账务处理；准确及时编制公司财务报告；参与公司的经营分析；为公司生产经营决策提供准确及时的财务信息。

及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。 主动进行财会资讯分析和评价，向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议。

财务部的部门职责有哪些 负责公司日常财务核算，参与公司的经营管理。根据公司资金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析、提出建议，定期向总经理报告。

负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：负责公司财务管理工作。

负责会计核算及报表编制； 负责各项费用的审核； 负责统计报表编制、报送，税务事项处理、纳税申报； 其它 日常财务工作。

企业应如何有效进行内部控制?

1、企业内部控制应当遵循全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益原则制定。对企业的所有业务重新树立，优化内部环境，搞好风险评估，加强控制活动，确保信息畅通，强化内部监督，促进企业实现发展战略。完善制度建设、实施内部控制。

2、强化风险管理责任。企业各级机构通过确定风险管理环节，分解、落实机构内各部门、各岗位管理职责，并对各单位、各部门的控制状况进行检查、评价和考核，强化风险管理责任，提高全员风险防范的意识和能力，从而全面有效的控制经营风险，落实岗位责任。

3、内部控制必须符合国家法律法规和企业内部章程的规定。企业必须依据自身实际情况，确保内部控制活动在法律法规框架内进行，并保障企业合法权益不受侵犯。这一原则要求企业必须严格遵守国家法律法规和政策，同时建立完善的内部控制体系，确保企业的各项经营活动符合法律法规的要求。

有关内部控制与成本控制

1、生产型企业成本费用内部控制关注点主要有以下方面：原材料采购成本控制：生产型企业需要关注原材料采购过程中的成本控制，包括采购价格、采购数量、采购时间等因素。例如，企业可以通过与供应商建立长期合作关系，获得更优惠的价格；同时，合理安排采购计划，避免原材料积压或短缺，降低库存成本。

2、从广义的角度来看，成本控制是企业内部控制的重要组成部分。但是，对于专业从事内控管理或内部审计的人员来说，充分掌握和透彻了解企业成本控制问题是做好内控服务的重要条件。成本控制在企业运营中的重要性无须讨论，可以毫不夸张地说，现代企业管理管的就是成本。

3、有的新企业甚至没有建立内部财务管理制度。大部分企业对建立内部财务管理制度态度不积极，认识不够，认为财务就是算好账、管好钱，财务管理理念仅仅停留在会计核算、成本控制的基本概念上；也未建立完整、有效的财务预算制度，没有明确的规章制度详细描述财务预算管理内部控制制度。