集团内部关联交易定价模式及可能带来的涉税风险,集团公司内部关联交易

企业如何规避涉税风险

1、涉税零风险的规避方法 建立健全的财务管理制度：企业应该建立一套完善的财务管理制度，包括会计、出纳、审计等各项制度，确保财务数据的准确性、完整性和及时性。同时，要加强对财务人员的培训和管理，提高他们的专业素养和职业道德水平。

2、为避免税务风险，企业财务工作者须把握财务会计与税法规定之间的差异，尽量做到正确纳税，这一客观要求具体表现为企业内部控制制度的完善，即企业应致力于管理水平的提高和风险意识的增强，在严格把握传统财务内控手段的前提下，对现代化知识技术充分利用，建立一套操作性强、便于控制的内部财务报告组织信息系统。

3、企业要注意时间节点的问题；企业要及时在经营地预缴税款，并在机构所在地抵减。

4、加强企业涉税人员的素质水平 企业不但要加强涉税人员的业务素质，而且还要不断提升涉税人员的道德素质，最大限度发挥涉税人员在企业中的作用，合理避税，规避风险。

5、在没有成本发票的情况下，企业的涉税风险越来越高，企业的所得税、个人分红税无处遁形。传统的避税方式已经不适应新形势下的政策走向和企业经营需求，于是大量企业纷纷通过新设个人独资企业、个体工商户或合伙企业来规避企业所得税和个人所得税。

税收筹划的工作流程

1、税务筹划的基本步骤具体如下：收集税收筹划必需的信息，了解企业的基本情况。包括企业的经营状况、财务状况以及投资意向等信息并对企业进行需求分析，确定税收筹划的具体目标及相关工作流程。分析、评价各个备选方案，并选择一个最佳方案。

2、税收筹划的第一步，是了解纳税企业的基本情况和纳税企业的要求，不同企业的基本情况及要求有所不同，在实施税收筹划活动时，要了解的筹划企业的基本情况有：（1）企业组织形式。对于不同的企业组织形式，其税务待遇不同，了解企业的组织形式可以根据组织形式的不同制定有针对性的税务规划和税收筹划方案。

3、具体计算过程中又规定了复杂的纳税调增、纳税调减项目，因此，企业进行税务筹划有了一定的空间。重视财务管理环节 企业财务管理过程中都有税务筹划的工作可做。比如，按照税法规定，负债的利息作为所得税的扣除项目，享有所得税利益，而股息支付只能在企业税后利润中分配，因此债务资本筹划就有节税优势。

4、日常税务管理的主要流程 税务登记：企业在成立或开始经营时，需要按照相关规定向税务机关进行税务登记，获取纳税人识别号等必要信息。发票管理：企业应按照规定开具和领取发票，同时合理保存和归档发票，以备税务核查和申报使用。

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企业要实现的发展，必须牢记这条公式：企业的稳固发展=规模化+专业化+自主创新。 一 企业实现规模化 （一） 规模化 一般认为，现代大企业的优势主要源自于企业的硬件规模与经营的范围。这属于新古典主义经济学的认识，也是我们现有的关于大企业知识的主要理论渊源，它为我们指出了企业规模扩张的内在动因。

将风险管理纳入企业战略发展规划。 在我们所调研的企业中，绝大多数企业都有了清晰的企业发展定位和明确的发展方向。在制定企业发展战略的同时要充分考虑到未来不确定因素所产生的风险和相关的管理办法。从组织架构和管控方式入手对风险进行管理。

虽然我国企业风险管理导向的内部控制现状很大程度上仍存在不足，但风险管理导向型的内部控制发展趋势是必然的。