企业内部控制应用指引第3号人力资源,企业内部控制应用指引第八号

企业内部控制规范讲解2010的目录

1、企业内部控制规范精简版 资金管理： 岗位责任与授权 - 现金银行管理、票据印章管理，文件如对账单、支付申请。 采购管理： 授权审批 - 采购流程、验收与付款控制，文件如请购单、采购合同。 存货管理： 岗位责任 - 采购、验收、保管与领用盘点，文件如入库单。

2、企业内部控制规范手册以一种全面而细致的方式呈现，它采用制度、办法、细则、规定、条例、规则和相关文件资料的综合形式，旨在深入解析企业内部管控体系的各个方面。手册特别强调了对人员责任的明确划分和事项开展流程的详尽阐述，将这22类关键的内部控制工作事项纳入规范的设计范围。

3、企业内部控制规范体系简介 企业内部控制规范体系概要 2008年6月28日和2010年4月26日，财政部等五部委分两次联合颁布了《企业内部控制基本规范》、18项《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》，还于2010年7月出台了操作应用指南。

4、第一章 企业内部控制规范 第一节 企业内部控制规范的形成过程及主要背景 2010年4月26日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等联合发布了《企业内部控制配套指引》包括18项《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》。

5、第一条 为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》和其他有关法律法规，制定本规范。第二条 本规范适用于中华人民共和国境内设立的大中型企业。

6、我国企业内部控制规范体系的构成 2010年4月26日，财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会在北京联合发布了《企业内部控制规范配套指引》。

企业内部控制应用指引第3号——人力资源的介绍

1、企业内部控制就是人力资源的控制。《企业内部控制应用指引第 3 号——人力资源》（简称《3号指引》）根据《企业内部控制基本规范》，对在企业内部控制中的人力资源政策问题进行了指导和说明。《3 号指引》第二章第六条指出：企业应因事设岗、妥善安排人员、实行岗位回避制度，做到事岗匹配、人尽其才。

2、企业应当根据人力资源能力框架要求，明确各岗位的职责权限、任职条件和工作要求，遵循德才兼备、以德为先和公开、公平、公正的原则，通过公开招聘、竞争上岗等多种方式选聘优秀人才，重点关注选聘对象的价值取向和责任意识。

3、一）人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导致企业发展战略难以实现。（二）人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善，可能导致人才流失、经营效率低下或关键技术、商业秘密和国家机密泄露。（三）人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损。

企业内部控制与人力资源的工作如何结合?

对于企业的其他管理方法，如战略管理、财务管理、生产管理、变革管理等等，其实现必须结合人力资源的管理，而且人力资源的管理都落实在对以上问题的执行这一关键环节上。所以，人力资源管理是现代企业管理的基础和核心，而获取、激励、组织与发展是现代企业人力资源管理的四个关键内容。

企业内部控制环境中的人力资源管理是组织中的关键要素之一，对于维护组织正常运营、员工稳定、合规运作等方面起着至关重要的作用。人力资源管理的内部控制内容包括各个环节的规范、制度、流程等，而与之相关的主要风险点包括招聘、员工培训、绩效管理、薪酬福利、劳动合同管理等方面。

根据前面分析可以看出，人力资源部门要发挥其战略合作伙伴的作用，不仅要掌握具体的人力资源管理操作技术，诸如招聘、培训与开发、薪酬福利、绩效管理等；而且关键在于如何把这些具体技术、方法与组织的战略制定和实现有机结合起来，或者从组织战略的角度来组织和实施这些工作。

个策略行动前，都要考虑是否有利于企业战略目标的实现、是否有利于员工士气的提高。 第传统的人力资源管理主要局限于员工在企业中上班时间内的行为管理；而现代人力资源管理，已开始将影响员工工作绩效的一切因素均考虑在内，大大拓展了管理的范围。

四是懂得如何推动和领导企业的变革与重组。 员工在一定程度上具备上述条件，可通过拥有的专业知识和技能提供建设性的战略服务。让人力资源部门在企业中真正发挥作用。

企业内部控制配套指引的图书目录

1、内部控制是企业管理系统的一部分，旨在确保决策的正确性和效率。2目标在于防范风险，保证财务报告的准确性和合规性，以及提升组织绩效。3要素包括政策、程序、职责分配和监控机制等，内容丰富多样。4方法包括常规审查、内部审计和风险管理等。

2、工具书最实用，《企业内部控制规范讲解》、《上市公司内部控制体系建设工作指南》、《企业内部控制审计政策解读与操作指引》、《企业内控精细化管理全案》。企业内部控制就是企业内控，是企业为保证经营管理活动正常有序、合法的运行，采取对财务、人、资产、工作流程实行有效监管的系列活动。

3、根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》（财会20087号），财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定了《企业内部控制应用指引第l号——组织架构》等18项应用指引、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》而印发的。

根据《企业内部控制应用指引第3号人力资源》,下列有关做法中错误的有...

[解析]本题考核人力资源。企业选聘优秀人才时，要重点关注选聘对象的价值取向和责任意识，选项A不正确；试用期满考核合格后，方可正式上岗；试用期满考核不合格者，应当及时解除劳动关系，选项C不正确。

【答案】：A 本题考核企业内控应用指引中的业务外包。重大业务外包方案应当提交董事会或类似权力机构审批。选项A说法错误。

企业内部控制就是人力资源的控制。《企业内部控制应用指引第 3 号——人力资源》（简称《3号指引》）根据《企业内部控制基本规范》，对在企业内部控制中的人力资源政策问题进行了指导和说明。《3 号指引》第二章第六条指出：企业应因事设岗、妥善安排人员、实行岗位回避制度，做到事岗匹配、人尽其才。

企业内部控制应用指引有哪些

组织架构。发展战略。人力资源。企业文化和社会责任等指引。控制活动类：资金活动。采购业务 资产管理。销售业务。研究与开发。工程项目.1担保业务.1业务外包.1财务报告。控制手段类：1全面预算。1合同管理.1内部信息传递。1信息系统等指引。

应用指引、评价指引和审计指引。其中应用指引包括组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递与信息系统。

企业内部控制配套指引又称为应用指引，由18项具体应用指引、评价指引和审计指引组成（还有针对特殊行业如金融保险类的还没有发布）。

内控应用指引是促进企业实现发展战略，优化治理结构、管理体制和运行机制，建立现代企业制度，根据《中华人民共和国公司法》等有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定的指引。